Materia del resolución exenta
Resolución Exenta SII N° 86 del 30 de Julio del 2020
Análisis Ancelovici & Trucco
**En una línea:** La Resolución Exenta N° 86 de 2020 designa al oficial de cumplimiento titular y suplente del SII para coordinar e implementar el sistema preventivo contra lavado de activos, financiamiento del terrorismo y delitos funcionarios, modificando la estructura establecida en 2017. **¿A quién le importa esto?** Funcionarios del SII, autoridades de fiscalización interna, entidades supervisoras externas (UAF, Contraloría), y contribuyentes que requieren entender la estructura de control interno del servicio para efectos de coordinación en investigaciones o denuncias relacionadas con lavado de activos. **Lo que resolvió el SII:** - ¿Qué función cumple el oficial de cumplimiento designado? → Coordinar e implementar el sistema preventivo del SII contra lavado de activos, financiamiento del terrorismo y delitos funcionarios. - ¿Cuántos oficiales de cumplimiento designa esta resolución? → Dos: un titular y un suplente que actúa en ausencia o impedimento del titular. - ¿Qué resolución anterior modifica esta designación? → La Resolución Exenta N° 71 de 2017, que estableció el sistema preventivo original. - ¿Desde cuándo rige esta nueva designación? → Desde el 30 de julio de 2020, fecha de publicación de la Resolución Exenta N° 86. **Lo que debes tener claro:** - **Actualización de responsables institucionales:** esta resolución no crea el sistema preventivo sino que actualiza quiénes lo gestionan, manteniendo la estructura de control establecida en 2017. - **Doble nivel de resguardo:** la designación de titular y suplente garantiza continuidad operativa del sistema antilavado incluso cuando el responsable principal esté ausente o impedido. - **Ámbito de aplicación interno:** aunque el SII fiscaliza el cumplimiento tributario de terceros, esta resolución regula exclusivamente sus propios controles contra corrupción y lavado dentro de la institución. - **Relevancia para denuncias y coordinación:** contribuyentes o fiscalizadores que detecten irregularidades en funcionarios del SII pueden identificar mediante esta resolución al responsable institucional de recibir y canalizar alertas de cumplimiento. **Ejemplo práctico:** Un contribuyente detecta que un funcionario del SII le solicitó un pago indebido durante una fiscalización y desea denunciarlo formalmente. Según la Resolución Exenta N° 86, debe dirigir su denuncia al oficial de cumplimiento titular designado, quien coordina el sistema preventivo contra delitos funcionarios. Si el titular está ausente, la denuncia es recibida por el oficial suplente , garantizando que no existan vacíos en la cadena de control interno del servicio.
Resumen oficial SII
Designación de oficial de cumplimiento titular y suplente para la coordinación e implementación del sistema preventivo contra delitos funcionarios, lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Modifica resolución exenta N° 71 de 2017.
Fuente oficial: https://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2020/reso86.pdf